瑞银（UBS）是瑞士最大的银行之一，成为法国执法机构的关注重点。法国官方对公司提起诉讼公司参与允许瑞银法国分行逃税的刑事案。如果他们设法证明瑞银员工有罪，银行将面临巨额罚款。
追究罚款的另一个原因是指控瑞银帮助来自法国的富豪客户在2004年至2011年期间逃税漏税。如果调查人员发现无可辩驳的证据证明这种严重违规行为，罚款额可能会增加到数亿欧元。瑞士银行的法国分行被视为违法行为的一方。据检方律师说，瑞银帮助富裕的法国公民在瑞士开立账户，而不通知法国当局。但是，与美国几家银行的罚款相比，这笔款项似乎并不令人印象深刻。
处以最大罚款的美国银行摩根大通（JPMorgan）是世界上历史最悠久，规模最大的公司之一，资产超过2.4万亿美元。鉴于交易量大，银行不断引起美国当局的关注。对银行的罚款总额超过130亿美元。
